Samochód w firmie: 50% VAT, 75% kosztów i VAT-26

Paliwo, serwis i ubezpieczenie auta firmowego nie wchodzą do kosztów w całości tylko dlatego, że faktura jest na firmę. Przy aucie osobowym używanym i do firmy, i prywatnie zostaje zwykle połowa VAT i 75% wydatku w koszcie.

To nie jest doradztwo podatkowe. Procenty zależą od sposobu używania auta. Kalkulator na stronie Pojazdy jest schematem z liczb, które wpisujesz.

Dwa tryby, nie jeden suwak

Użytek mieszany (najczęstszy, bez ewidencji przebiegu i bez VAT-26): odliczasz 50% VAT od wydatków eksploatacyjnych. Do kosztów podatkowych wchodzi 75% wartości netto powiększonej o nieodliczony VAT. Druga połowa VAT nie znika — ląduje w kwocie, od której liczysz te 75%.

Tylko działalność (ewidencja przebiegu i zgłoszenie VAT-26, gdy przepisy tego wymagają): VAT i koszt potrafią wejść szerzej. Bez ewidencji nie udawaj tego trybu na fakturze. Program nie widzi, czy autem jechałeś na zakupy spożywcze.

Osobno stoi OC. Składka obowiązkowa często jest kosztem w całości, także przy użytku mieszanym. AC już nie: wchodzi proporcją do limitu wartości auta. O limicie przy leasingu jest następny wpis.

Leasing to nie jest „75% raty”

Raty leasingu auta osobowego nie tnie się regułą 75% eksploatacji. Tam działa limit wartości pojazdu (100, 150 albo 225 tys. zł, zależnie od napędu i CO₂) oraz 50% VAT przy użytku mieszanym. Mylenie tych dwóch reguł jest najczęstszym błędem na fakturze za ratę.

Gdzie to przypisać

Na Pojazdach trzymasz auto. Fakturę kosztową przypisujesz do niego i wybierasz rodzaj wydatku: paliwo, serwis, OC, AC, rata. Sugestia procentu wynika z rodzaju, nie z kwoty na fakturze.

VAT-26 i kilometrówka są w tym samym miejscu, jeśli z nich korzystasz. Brak wpisu przebiegu nie zamienia auta mieszanego w wyłącznie firmowe.

Zanim zatwierdzisz miesiąc paliwa, otwórz auto i sprawdź, który tryb jest zaznaczony. Jeden zły miesiąc da się skorygować. Dwanaście złych miesięcy widać dopiero przy zeznaniu.

Konto do prowadzenia auta: rejestracja.